fix SV values for 2025, update tests

Author: bettysteger

src/sv-values.js

@@ -52,12 +52,12 @@ export const percentages = {
 // @see https://www.svs.at/cdscontent/?contentid=10007.846813&portal=svsportal
 export const fixValues = {
   2025: {
-    uv: 11.35, // TODO: check value in 2025
+    uv: 12.07,
     kvMinBeitragsgrundlage: 551.10,
     pvMinBeitragsgrundlage: 551.10,
     svsMinBeitragsgrundlage: 551.10,
     maxBeitragsgrundlage: 7525,
-    limit: 6439.03 // TODO: check value in 2025
+    limit: 6613.2
   },
   2024: {
     uv: 11.35, // monatlich in € Unfallversicherung

tests/est.test.js

@@ -1,9 +1,24 @@
 import { einkommensteuer, freibetragValues, investGewinnfreibetrag } from '../src/est.js';
 
-test('should return 0 for 0-12816 income', () => {
-  expect(einkommensteuer(0, 2024)).toBe(0);
-  expect(einkommensteuer(12816, 2024)).toBe(0);
-  expect(einkommensteuer(12817, 2024)).not.toBe(0);
+test('should return 0 for 0-13308 income', () => {
+  expect(einkommensteuer(0, 2025)).toBe(0);
+  expect(einkommensteuer(13308, 2025)).toBe(0);
+  expect(einkommensteuer(13309, 2025)).not.toBe(0);
+});
+
+test('should return correct ESt for all levels in 2025', () => {
+  const limits = [13308, 21617, 35836, 69166, 103072, 1000000];
+  const percentages = [0, 0.2, 0.3, 0.4, 0.48, 0.5, 0.55];
+  const levels = limits.map((limit, index) => {
+    return {
+      limit,
+      est: (limit - (index > 0 ? limits[index-1] : 0)) * percentages[index]
+    };
+  });
+  levels.forEach((level, i) => { level.est += (levels[i-1] ? levels[i-1].est : 0); });
+  levels.forEach((level) => {
+    expect(einkommensteuer(level.limit, 2025)).toBe(level.est);
+  });
 });
 
 test('should return correct ESt for all levels in 2024', () => {

tests/test.js

@@ -1,5 +1,6 @@
 import hundert11 from '../src/index.js';
 import { fixValues } from '../src/sv-values.js';
+import { freibetragValues } from '../src/est.js';
 
 // Wenn man weniger als 5.710,32 € Gewinn pro Jahr erzielt, kann man
 // sich bei der SVA von der KV+PV ausnehmen lassen. Man bezahlt dann nur die UV.
@@ -46,8 +47,10 @@ test('should return the correct SV-Nachzahlung for 10.000€ (year = founding ye
   let income = 10000;
   let outgo = 1200;
   let { sv, svAdditional } = hundert11.calculate(income, outgo, options);
-  expect(sv).toBe(1805); // values from WKO SV-Beitrag Rechner
-  // expect(svAdditional).toBe(240);
+  const haudeSvValues = [1805, 429]; // values from WKO & haude Rechner
+  // both values from https://www.ea-tabelle.at/?from=2548
+  expect(sv).toBe(haudeSvValues[0]);
+  // expect(svAdditional).toBe(haudeSvValues[1]);
 });
 
 test('should add tipp to exclude KV/PV if profit is smaller than 5.710,32', () => {
@@ -91,13 +94,15 @@ test('should return zero maxInvestFreibetrag because of 33.000 limit', () => {
 test('should return correct maxInvestFreibetrag for 2024', () => {
   let income = 833000;
   let outgo = 200000;
-  const grundfreibetrag = 4950;
+  const { grundfreibetrag } = freibetragValues(2024); // = 4950
+  expect(grundfreibetrag).toBe(4950);
   expect(hundert11.calculate(income, outgo).maxInvestFreibetrag).toBe(46400 - grundfreibetrag);
 });
 
 test('should return correct maxInvestFreibetrag for 2023', () => {
   let income = 833000;
   let outgo = 200000;
-  const grundfreibetrag = 4500;
+  const { grundfreibetrag } = freibetragValues(2023); // = 4500
+  expect(grundfreibetrag).toBe(4500);
   expect(hundert11.calculate(income, outgo, {year: 2023}).maxInvestFreibetrag).toBe(45950 - grundfreibetrag);
 });